Die Wegleitung sagt Ihnen, was abziehbar ist. Sie sagt Ihnen nicht, woher Sie die Zahl bekommen. Genau daran scheitern die meisten Abzüge: nicht am Recht, sondern am fehlenden Papier.
Die Übersicht
| Dokument | Für Feld | Von wem, wann |
|---|---|---|
| Lohnausweis | 2.21 Einkünfte aus unselbständiger Erwerbstätigkeit | Arbeitgeberin oder ArbeitgeberJanuar bis Februar |
| Bescheinigung Säule 3a | 1.1 Beiträge an die gebundene Selbstvorsorge | Bank oder Versicherung der 3a-StiftungJanuar |
| Bescheinigung über Einkäufe in die Pensionskasse | 1.1 Beiträge an die 2. Säule | Pensionskasseauf Anfrage |
| Zins- und Steuerbescheinigungen der Banken | Formular 3, Wertschriftenverzeichnis | jede Bank, bei der Sie ein Konto habenJanuar bis Februar |
| Jahresübersicht der Kostenbeteiligung | 5.4 Krankheits- und Unfallkosten | KrankenkasseJanuar, oft nur im Kundenportal |
| Steuerbescheinigung der Krankenkasse | 4.2 Versicherungsprämien | KrankenkasseJanuar |
| Spendenbescheinigungen | 5.3 Vergabungen | den Hilfswerken, an die Sie gespendet habenJanuar |
| Rechnungen und Jahresbestätigung der Weiterbildung | 6.6 Berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten | Schule oder Kursanbieterauf Anfrage |
| Rechnungen der Kinderbetreuung | 2.1 Kinderdrittbetreuungskosten | Kita, Tagesmutter oder HortJanuar, sonst anfordern |
| Abonnement-Beleg des öffentlichen Verkehrs | 6.1 Fahrkosten | Verkehrsbetrieb oder SBB-Kontojederzeit abrufbar |
| Zinsbescheinigung für Schulden | 4.3 Schulden und Schuldzinsen | Kreditgeberin, Bank oder KreditkartenherausgeberJanuar |
Die Stolperstellen im Einzelnen
Lohnausweis
Zwei Kreuze lohnen den Blick. Feld G heisst, dass Ihnen verbilligte Mahlzeiten angeboten werden, dann gilt beim Verpflegungsabzug der halbe Ansatz. Feld F heisst unentgeltliche Beförderung zwischen Wohn- und Arbeitsort, dann entfällt der Fahrkostenabzug ganz.
Bescheinigung Säule 3a
Kommt bei den meisten Anbietern automatisch. Wer mehrere 3a-Konten hat, braucht für jedes eine.
Bescheinigung über Einkäufe in die Pensionskasse
Nur nötig, wenn Sie freiwillig eingekauft haben und der Betrag nicht im Lohnausweis steht.
Zins- und Steuerbescheinigungen der Banken
Oft nur im E-Banking abrufbar und nicht per Post. Zinsen auf Kundenguthaben bis CHF 200 pro Bank und Kalenderjahr sind von der Verrechnungssteuer befreit, sofern die Zinsen nur einmal jährlich gutgeschrieben werden. Dann wurde nichts abgezogen, und es gibt auch nichts zurückzufordern.
Jahresübersicht der Kostenbeteiligung
Je nach Kasse Leistungsübersicht, Kostenbeteiligungsausweis oder Jahresabrechnung genannt. Zeigt Franchise und Selbstbehalt des Vorjahres.
Steuerbescheinigung der Krankenkasse
Nicht dasselbe wie die Jahresübersicht oben. Diese hier weist die bezahlten Prämien aus, die andere die selbst getragenen Behandlungskosten. Zwei Dokumente, zwei Felder, ähnlicher Name.
Spendenbescheinigungen
Kommen meist automatisch. Fehlt eine, genügt in der Regel der Bankauszug.
Rechnungen und Jahresbestätigung der Weiterbildung
Dazu die Bestätigung, was der Arbeitgeber übernommen hat. Dieser Anteil ist abzuziehen.
Rechnungen der Kinderbetreuung
Einer der grössten Abzüge für Familien, und einer der am häufigsten vergessenen.
Abonnement-Beleg des öffentlichen Verkehrs
Für die Velo-Pauschale brauchen Sie nichts, die gibt es ohne Beleg.
Zinsbescheinigung für Schulden
Leasingraten zählen nicht, das steht auch so auf dem Formular.
Der praktische Ablauf
Legen Sie im Januar eine Ablage an, physisch oder digital, und werfen Sie jedes dieser Dokumente hinein, sobald es kommt. Im März ist das Ausfüllen dann eine Stunde Arbeit statt ein Abend Suchen.
Zwei Dokumente müssen Sie aktiv holen, sie kommen nie von selbst: die Rechnungen Ihrer Weiterbildung und die Bestätigung der Kinderbetreuung. Beides sind Abzüge in vierstelliger Höhe, und beide bleiben deshalb besonders oft ungenutzt. Mehr dazu auf den Seiten zu Weiterbildungskosten und zu den Krankheitskosten.
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